Приложение к Постановлению от 01.07.2016 г № 291 Программа
Муниципальная программа муниципального образования "Красногвардейский район" "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом" на 2016 - 2018 годы
| Ответственный исполнитель муниципальной программы | Управление финансов администрации МО "Красногвардейский район" |
| Соисполнители муниципальной программы | Отсутствуют |
| Подпрограммы муниципальной программы | Подпрограмма 1 . Переход на использование механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами МО "Красногвардейский район" Подпрограмма 2 . Организация и обеспечение бюджетного процесса в МО "Красногвардейский район" Подпрограмма 3 . Управление муниципальным долгом МО "Красногвардейский район" Подпрограмма 4 . Обеспечение реализации муниципальной программы МО "Красногвардейский район" |
| Программно-целевые инструменты муниципальной программы | Отсутствуют |
| Цель муниципальной программы | обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы МО "Красногвардейский район" посредством эффективного управления муниципальными финансами и реализации муниципальной политики в финансовой, бюджетной и налоговой сфере |
| Задачи муниципальной программы | 1. Повышение эффективности управления муниципальными финансами в МО "Красногвардейский район" 2. Организация и обеспечение бюджетного процесса в МО "Красногвардейский район" 3. Эффективное управление муниципальным долгом МО "Красногвардейский район" 4. Обеспечение реализации муниципальной программы МО "Красногвардейский район" |
| Целевые индикаторы и показатели муниципальной программы | 1) удельный вес расходов бюджета МО "Красногвардейский район", представленных в виде муниципальных программ; 2) отношение дефицита бюджета МО "Красногвардейский район" к доходам без учета объема безвозмездных поступлений; 3) отношение объема муниципального долга МО "Красногвардейский район" к доходам бюджета МО "Красногвардейский район" без учета объема безвозмездных поступлений; 4) достижение МО "Красногвардейский район" по итогам года, предшествующего отчетному, оценки качества управления муниципальными финансами, осуществляемой Министерством финансов Республики Адыгея, не ниже уровня, соответствующего надлежащему качеству |
| Этапы и сроки реализации муниципальной программы | на постоянной основе в 2016 - 2018 годах |
| Объемы финансирования муниципальной программы | объем бюджетных ассигнований Программы в 2016 - 2018 годах составит за счет средств бюджета МО "Красногвардейский район" - 5392,9 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 5392,9 тыс. руб.; 2017 год - 0 тыс. руб.; 2018 год - 0 тыс. руб. |
| Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы 1 | на реализацию подпрограммы "Переход на использование механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами МО "Красногвардейский район" - 782,6 тыс. руб., в том числе: 2016 год - 782,6 тыс. руб.; 2017 год - 0 тыс. руб.; 2018 год - 0 тыс. руб. |
| Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы 2 | на реализацию подпрограммы "Организация и обеспечение бюджетного процесса в МО "Красногвардейский район" - бюджетных ассигнований не потребуется в 2016 - 2018 годах |
| Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы 3 | на реализацию подпрограммы "Управление муниципальным долгом МО "Красногвардейский район" - 348,7 тыс. рублей, в том числе: в 2016 году - 348,7 тыс. рублей; в 2017 году - 0 тыс. рублей; в 2018 году - 0 тыс. рублей. |
| Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы 4 | на реализацию подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы" - 4261,6 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 4261,6 тыс. руб.; 2017 год - 0 тыс. руб.; 2018 год - 0 тыс. руб. |
| Ожидаемые результаты муниципальной программы | устойчивое функционирование бюджетной системы МО "Красногвардейский район" в долгосрочной перспективе, обеспечивающее своевременную и стабильную реализацию МО "Красногвардейский район" своих муниципальных функций |
1.Характеристика текущего состояния соответствующей сферы социально-экономического развития МО
"Красногвардейский район"
Основные параметры проекта решения о бюджете МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и плановый период на этапе его формирования обусловлены направлениями, задачами и ограничениями, заложенными в проводимой бюджетной и налоговой политике МО "Красногвардейский район". В целях утверждения и актуализации бюджетной и налоговой политики, привязки ее направлений к основным задачам, определяемым в ежегодных бюджетных посланиях Президента Российской Федерации, ежегодно принимается соответствующий нормативный акт МО "Красногвардейский район". Так, в 2015 году утверждено постановление администрации МО "Красногвардейский район" от 31.08.2015 N 341 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики в МО "Красногвардейский район" на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов".
Указанный документ представляет собой анализ текущей ситуации в финансовой сфере, отмечает достигнутые результаты, имеющиеся проблемы, определяет ближайшие цели и устанавливает задачи по их достижению.
Бюджетная и налоговая политика МО "Красногвардейский район" в 2016 - 2018 годах направлена на обеспечение условий для устойчивого экономического роста, повышение уровня и качества жизни граждан в МО "Красногвардейский район".
Достижение поставленной цели бюджетной политики будет обеспечено за счет решения следующих основных задач:
1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета МО "Красногвардейский район";
2) обеспечение качества и доступности муниципальных услуг, предоставляемых юридическим и физическим лицам в МО "Красногвардейский район";
3) сохранение на экономически безопасном уровне муниципального долга МО "Красногвардейский район".
Необходимыми условиями долгосрочной устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям муниципальной власти и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций. Объективная необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные общественно значимые результаты.
В целях повышения эффективности распределения бюджетных средств на данный момент осуществлены определенные мероприятия по повышению качества и объективности планирования бюджетных ассигнований, по совершенствованию ведения реестра расходных обязательств, в том числе в части методов расчета объемов бюджетных ассигнований. Ежегодно приказом управления финансов администрации МО "Красногвардейский район" утверждается Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета МО "Красногвардейский район", устанавливающая особенности разграничения бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств и формализованный порядок определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств, в процессе составления проекта бюджета.
Получают распространение принципы эффективного и прозрачного использования бюджетных средств, направляемых на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ) муниципальными учреждениями МО "Красногвардейский район".
Ежегодно на основании приказа управления финансов администрации МО "Красногвардейский район" от 29.12.2014 N 40 "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования бюджета МО "Красногвардейский район" проводится мониторинг качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования МО "Красногвардейский район", осуществляемый управлением финансов, по итогам которого формируется рейтинг.
2.Приоритеты и цели реализуемой в МО "Красногвардейский район" муниципальной политики в соответствующей сфере социально-экономического развития, описание основных целей и задач муниципальной программы. Прогноз развития соответствующей сферы социально-экономического развития МО
"Красногвардейский район"
В соответствии с долгосрочным комплексным планом социально-экономического развития МО "Красногвардейский район" до 2025 года, утвержденным решением МО "Красногвардейский район" от 24.03.2009 N 140, одной из стратегических целей экономического развития МО "Красногвардейский район" является обеспечение макроэкономической стабильности, усиление роли консолидированного бюджета МО "Красногвардейский район" как инструмента муниципальной экономической политики, повышение эффективности управления финансово-бюджетной сферой.
Достижение указанных стратегических целей в области экономического развития в современных условиях ограниченности ресурсов подразумевает систему управления муниципальными финансами, обеспечивающую долгосрочную устойчивость бюджетной системы МО "Красногвардейский район". Таким образом, главной целью настоящей Программы является обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы МО "Красногвардейский район".
Основой для достижения поставленной цели является решение задачи обеспечения сбалансированности бюджетной системы МО "Красногвардейский район", что достигается за счет составления и исполнения бюджета с учетом принципов сбалансированности, достоверности, прозрачности, результативности и эффективности использования бюджетных средств, безусловного соблюдения требований Бюджетного кодекса, проведения взвешенной долговой политики МО "Красногвардейский район".
В целях открытости и доступности информации о состоянии муниципальных финансов через официальный сайт Управления финансов администрации МО "Красногвардейский район" (www.ufkr.ru) раскрывается бюджетная информация на всех стадиях бюджетного процесса (от планирования и проведения публичных слушаний до отчетности и текущем исполнении бюджета МО "Красногвардейский район", размещаются нормативно-правовые акты, принятые управлением финансов администрации МО "Красногвардейский район", данные проводимых мониторингов и информация о текущей деятельности управления финансов.
Обеспечение достижения обозначенной стратегической цели Программы и приоритетных программных задач требует решения следующего комплекса задач, входящих в состав соответствующих подпрограмм:
1) формирование бюджетной и налоговой политики МО "Красногвардейский район", отвечающей потребностям общества и задачам государства;
2) обеспечение выполнения и оптимизации расходных обязательств МО "Красногвардейский район";
3) повышение эффективности управления муниципальным долгом МО "Красногвардейский район";
4) обеспечение на муниципальном уровне управления реализацией мероприятий Программы.
В результате реализации мероприятий муниципальной программы и решения вышеуказанных задач должно быть обеспечено достижение следующих показателей:
1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы МО "Красногвардейский район";
2) усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования;
3) повышение качества и объективности бюджетного планирования;
4) увеличение собираемости налогов и сборов;
5) формирование бюджетных расходов МО "Красногвардейский район" исходя из приоритетов и планируемых результатов муниципальной политики;
6) обеспечение долговой устойчивости путем проведения взвешенной долговой политики;
7) осуществление перехода к построению бюджета МО "Красногвардейский район" на основе муниципальных программ;
8) повышение эффективности бюджетных расходов;
9) повышение уровня бюджетной дисциплины;
10) обеспечение прозрачности и открытости бюджета и бюджетного процесса для общества.
Целевые показатели эффективности приведены в паспорте муниципальной программы. Сведения о целевых показателях (индикаторах) муниципальной программы, подпрограмм муниципальной программы и их значениях приведены в приложении N 1 к настоящей муниципальной программе.
3.Сроки и этапы реализации муниципальной программы
Мероприятия Программы реализуются на постоянной ежегодной основе на протяжении всего периода действия Программы в 2016 - 2018 годах.
4.Перечень основных мероприятий муниципальной программы
Решение ставящихся Программой задач осуществляется посредством реализации системы следующих основных программных мероприятий:
1) задача формирования бюджетной и налоговой политики МО "Красногвардейский район", отвечающей потребностям общества и задачам МО "Красногвардейский район":
а) определение основных направлений бюджетной и налоговой политики МО "Красногвардейский район";
б) формирование долгосрочной бюджетной стратегии МО "Красногвардейский район";
2) задача формирования условий для внедрения инструментов эффективного менеджмента в сфере общественных финансов МО "Красногвардейский район":
а) методологическое обеспечение в сфере управления муниципальными финансами МО "Красногвардейский район";
б) мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета МО "Красногвардейский район";
в) создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами в МО "Красногвардейский район";
3) задача обеспечения выполнения и оптимизации расходных обязательств МО "Красногвардейский район":
а) формирование проекта бюджета МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и плановый период;
б) организация исполнения бюджета МО "Красногвардейский район";
в) формирование бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета МО "Красногвардейский район";
г) повышение качества и доступности финансовой информации;
д) оказание муниципальных услуг, выполнение муниципальных работ;
4) задача повышения эффективности управления муниципальным долгом МО "Красногвардейский район":
а) своевременное погашение долговых обязательств МО "Красногвардейский район";
б) обслуживание муниципального долга МО "Красногвардейский район".
Кроме того, достижение целей и решение задач муниципальной программы будут осуществляться в рамках реализации подпрограмм:
1) подпрограмма "Переход на использование механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами МО "Красногвардейский район";
2) подпрограмма "Организация и обеспечение бюджетного процесса в МО "Красногвардейский район";
3) подпрограмма "Управление муниципальным долгом МО "Красногвардейский район";
4) подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы МО "Красногвардейский район".
5.Основные меры правового регулирования в соответствующей сфере, направленные на достижение цели и (или) конечных результатов Программы
Муниципальная программа предусматривает применение мер бюджетного и налогового регулирования при реализации мероприятий по обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышению доходной базы бюджета МО "Красногвардейский район", а также кредитного регулирования при реализации мероприятий по обслуживанию и оптимизации муниципального долга МО "Красногвардейский район".
Правовое регулирование муниципальной программы осуществляется в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Конституций Республики Адыгея, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - N 83-ФЗ), нормативными правовыми актами Российской Федерации, Законом Республики Адыгея от 8 апреля 2008 года N 161 "О бюджетном процессе в Республике Адыгея", решением МО "Красногвардейский район" от 23.08.2013 N 79 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Красногвардейский район" и иными нормативными правовыми актами МО "Красногвардейский район.
В качестве основных мер правового регулирования в рамках реализации муниципальной программы предусматриваются формирование и развитие нормативной правовой базы для эффективного управления муниципальными финансами МО "Красногвардейский район", в том числе:
- постановления администрации МО "Красногвардейский район" "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и плановый период";
- решения МО "Красногвардейский район" "О бюджете МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и плановый период";
- постановления администрации МО "Красногвардейский район" "О порядке и сроках составления проекта бюджета МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и плановый период";
- постановления администрации МО "Красногвардейский район" "О мерах по реализации Решения МО "Красногвардейский район" о бюджете МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и на плановый период".
Также в рамках возложенных полномочий для реализации бюджетного процесса будут приниматься правовые акты управления финансов администрации МО "Красногвардейский район".
В дальнейшем потребуется систематическое обновление нормативно-правовой базы и поддержание ее в актуальном состоянии.
6.Прогноз конечных результатов и перечень целевых индикаторов и показателей Программы
1.Перечень и сведения о плановых значениях показателей (целевых индикаторов) Программы и подпрограмм, включенных в ее состав.
Состав целевых показателей и индикаторов Программы определен таким образом, чтобы обеспечить:
наблюдаемость значений показателей (индикаторов) в течение срока реализации Программы;
охват всех наиболее значимых результатов реализации мероприятий;
наличие формализованных методик расчета значений показателей (индикаторов).
Состав показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм увязан с их задачами и основными мероприятиями и структурирован с учетом минимизации количества.
Расчет значений индикаторов осуществляется на основании отчетных данных и данных из открытых источников (официальный сайт управления финансов МО "Красногвардейский район").
Перечень показателей и индикаторов носит открытый характер и предусматривает возможность корректировки в случаях потери информативности показателя (например, достижение максимального значения), изменения приоритетов муниципальной политики, появления новых социально-экономических обстоятельств, существенно влияющих на достижение цели Программы.
Реализация Программы позволит добиться повышения эффективности управления муниципальными финансами с помощью применения инструментов программного бюджетирования, выражающихся в стратегическом планировании, направленности бюджетных ресурсов на достижение стратегических целей, внедрения механизмов эффективного финансового менеджмента на основе стабильно функционирующей бюджетной системы, характеризующейся высокой степенью устойчивости и сбалансированности.
2.Достижение конечной цели Программы характеризуется совокупностью следующих индикаторов:
а) удельный вес расходов бюджета МО "Красногвардейский район", представленных в виде муниципальных программ, - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не ниже запланированного;
б) отношение дефицита бюджета МО "Красногвардейский район" к доходам без учета объема безвозмездных поступлений - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не выше запланированного;
в) отношение совокупного муниципального долга МО "Красногвардейский район" к доходам бюджета МО "Красногвардейский район" без учета объема безвозмездных поступлений - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не выше запланированного;
г) достижение МО "Красногвардейский район" по итогам года, предшествующего отчетному, оценки качества управления муниципальными финансами, осуществляемой управлением финансов МО "Красногвардейский район", не ниже уровня, соответствующего надлежащему качеству, - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не ниже запланированного.
3.Достижение цели подпрограммы "Переход на использование механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами МО "Красногвардейский район" (подпрограмма 1) характеризуется совокупностью следующих показателей:
а) основные направления бюджетной и налоговой политики МО "Красногвардейский район" - индикатор считается достигнутым при условии утверждения соответствующего нормативно правового акта МО "Красногвардейский район";
б) удельный вес своевременно разработанных и утвержденных и/или актуализированных нормативных правовых актов МО "Красногвардейский район", регламентирующих и методологически обеспечивающих бюджетный процесс в МО "Красногвардейский район", в количестве таких актов, необходимых для внедрения механизмов использования инструментов эффективного финансового менеджмента, - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не ниже запланированного;
в) удельный вес главных распорядителей средств бюджета МО "Красногвардейский район", охваченных годовым мониторингом качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не ниже запланированного.
4.Достижение цели подпрограммы "Организация и обеспечение бюджетного процесса в МО "Красногвардейский район" (подпрограмма 2) характеризуется совокупностью следующих показателей:
а) соответствие решения о бюджете МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и плановый период требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации - показатель считается достигнутым при условии принятия Советом народных депутатов МО "Красногвардейский район" решения МО "Красногвардейский район" о бюджете МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и плановый период;
б) соответствие исполнения бюджета МО "Красногвардейский район" бюджетному законодательству - показатель считается достигнутым при условии принятия Советом народных депутатов МО "Красногвардейский район" решения Совета народных депутатов МО "Красногвардейский район" об утверждении отчета об исполнении бюджета МО "Красногвардейский район" за соответствующий отчетный год;
в) удельный вес бюджетной отчетности, представленной в установленные управлением финансов администрации МО "Красногвардейский район" сроки, - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не ниже запланированного;
г) удельный вес выполненных показателей муниципального задания муниципальными учреждениями МО "Красногвардейский район" - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не ниже запланированного;
д) отношение числа принимаемых решений о бюджете МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и плановый период и об исполнении бюджета МО "Красногвардейский район", прошедших процедуру публичных слушаний, к общему количеству данных решений, для которых решением МО "Красногвардейский район" "О бюджетном процессе в МО "Красногвардейский район" установлено указанное требование, показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не ниже запланированного;
е) доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета МО "Красногвардейский район" - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не выше запланированного.
5.Достижение целей подпрограммы 3 "Управление муниципальным долгом МО "Красногвардейский район" характеризуется следующими показателями:
а) соблюдение ограничений по объему муниципального долга МО "Красногвардейский район" и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
б) учет долговых обязательств МО "Красногвардейский район";
в) обслуживание муниципального долга МО "Красногвардейский район";
г) осуществление заимствований для финансирования дефицита бюджета МО "Красногвардейский район".
6.Достижение целей подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы МО "Красногвардейский район" (подпрограмма 4) характеризуется следующими показателями:
а) обеспечение деятельности управления финансов администрации МО "Красногвардейский район" как ответственного исполнителя муниципальной программы;
б) уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) муниципальной программы и ее подпрограмм - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не ниже запланированного.
7.Перечень и краткое описание подпрограмм, входящих в муниципальную программу
Муниципальная программа направлена на реализацию 3 типов муниципальных функций:
правоустанавливающие - нормативное правовое регулирование в соответствующих сферах;
правоприменительные - непосредственное администрирование и управление, в том числе разработка проекта бюджета МО "Красногвардейский район", управление муниципальным долгом МО "Красногвардейский район", управление резервным фондом администрации МО "Красногвардейский район", организация и ведение бюджетного учета и т.д.;
контрольные - контроль и надзор за исполнением бюджетного законодательства.
Достижение целей и решение задач муниципальной программы будут осуществляться в рамках реализации подпрограмм:
1) подпрограмма "Переход на использование механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами МО "Красногвардейский район".
Целью и задачами данной подпрограммы являются формирование бюджетной и налоговой политики МО "Красногвардейский район", отвечающей потребностям общества и задачам МО "Красногвардейский район", а именно:
а) формирование основ бюджетной и налоговой политики должно соответствовать основным направлениям, определяемым в ежегодных бюджетных посланиях Президента и соответствовать требованиям, предъявляемым на федеральном уровне концептуальными стратегическими документами в сфере государственных финансов, а также направлениям социально-экономической стратегии МО "Красногвардейский район". С целью установления взаимосвязи долгосрочных параметров социально-экономического развития и предельных объемов бюджетных средств, закладываемых в муниципальные программы, расширения горизонтов бюджетного планирования необходимо заложить основы долгосрочной бюджетной стратегии МО "Красногвардейский район";
б) формирование условий для внедрения инструментов эффективного финансового менеджмента путем практического внедрения инструментов эффективного финансового менеджмента с точки зрения процессов муниципального управления, что подразумевает разработку соответствующей системы нормативных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами МО "Красногвардейский район";
в) формирование правовых, административно-организационных условий для адекватного соотнесения стратегических целей социально-экономического развития с бюджетными ресурсами, направляемыми на их реализацию, а также наиболее полного учета в бюджетном процессе и отражения в документах бюджетного планирования. Иными словами, создание системной основы для перехода на программный бюджет и в среднесрочной перспективе осуществлять последовательные меры по ее адаптации и актуализации;
2) подпрограмма 2 "Организация и обеспечение бюджетного процесса в МО "Красногвардейский район".
Целью подпрограммы является обеспечение организации и осуществления бюджетного процесса в МО "Красногвардейский район" в соответствии с бюджетным законодательством, организация исполнения бюджета МО "Красногвардейский район" и формирование бюджетной отчетности.
Достижение указанной цели характеризуется решением следующих задач:
а) совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и бюджетного законодательства;
б) организация планирования и исполнения бюджета МО "Красногвардейский район";
в) обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения заказа;
г) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности.
Эффективность подпрограммы измеряется целевыми показателями:
а) соответствие решения о бюджете МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и плановый период требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации;
б) доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета МО "Красногвардейский район";
в) количество внесенных в течение года изменений в решение о бюджете МО "Красногвардейский район";
г) соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета МО "Красногвардейский район" и сроков ее предоставления в Министерство финансов Республики Адыгея.
3) подпрограмма 3 "Управление муниципальным долгом МО "Красногвардейский район".
Целью подпрограммы является обеспечение соответствия объема муниципального долга МО "Красногвардейский район" и его структуры финансовым возможностям МО "Красногвардейский район".
Достижение указанной цели характеризуется решением следующих задач:
а) соблюдение ограничений по объему муниципального долга МО "Красногвардейский район" и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
б) учет долговых обязательств МО "Красногвардейский район";
в) обслуживание муниципального долга МО "Красногвардейский район";
г) осуществление заимствований для финансирования дефицита бюджета МО "Красногвардейский район".
Эффективность подпрограммы измеряется целевыми показателями:
а) отношение объема муниципального долга к доходам бюджета МО "Красногвардейский район" без учета объема безвозмездных поступлений;
б) доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета МО "Красногвардейский район";
в) наличие просроченной задолженности по долговым обязательствам.
В результате реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
а) сохранение объема муниципального долга МО "Красногвардейский район" в пределах не выше 50%% утвержденного общего годового объема доходов бюджета МО "Красногвардейский район" без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений;
б) отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам МО "Красногвардейский район";
в) создание долгосрочного источника финансирования дефицита бюджета МО "Красногвардейский район".
4) подпрограмма 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы МО "Красногвардейский район".
Данная подпрограмма направлена на достижение целей и задач муниципальной программы и на формирование и развитие обеспечивающих ее реализацию механизмов.
Реализация целей и задач муниципальной программы непосредственно определяет приоритетные направления работы управления. Самый широкий круг мероприятий направлен на организацию работы по формированию и исполнению бюджета МО "Красногвардейский район", формированию бюджетной отчетности, совершенствованию бюджетной системы и межбюджетных отношений, оптимизации и повышению эффективности и результативности бюджетных расходов, обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации действующих и вновь принимаемых расходных обязательств, внедрение новых механизмов, направленных на реформирование бюджетного процесса и реструктуризации бюджетного сектора, внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат, с переходом на программно-целевое планирование, повышение эффективности бюджетных расходов за счет осуществления финансового контроля и контроля за расходованием бюджетных средств посредством санкционирования расходов, а также совершенствование инструментов управления и контроля на всех стадиях государственных закупок.
8.Ресурсное обеспечение Программы
Муниципальная программа является "обеспечивающей", ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов местного самоуправления МО "Красногвардейский район", реализующих другие муниципальные программы МО "Красногвардейский район".
Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию муниципальной программы заключается в том, что муниципальная программа обеспечивает значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышения уровня и качества жизни населения.
Кроме того, муниципальная программа включает особые, не имеющие аналогов в других муниципальных программах МО "Красногвардейский район", расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на обслуживание муниципального долга МО "Красногвардейский район", которые предопределены накопленным объемом и структурой муниципального долга МО "Красногвардейский район" и исходя из прогнозируемого объема заимствований. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Управление муниципальным долгом МО "Красногвардейский район".
Расходы на реализацию подпрограмм подпрограмма 2 "Организация и осуществление бюджетного процесса в МО "Красногвардейский район" и подпрограмма 1 "Переход на использование механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами МО "Красногвардейский район" осуществляются в рамках текущего финансирования деятельности управления финансов администрации МО "Красногвардейский район".
Расходы на реализацию подпрограммы 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы МО "Красногвардейский район" включают в себя общий объем бюджетных ассигнований бюджета МО "Красногвардейский район" на обеспечение деятельности управления финансов администрации МО "Красногвардейский район" на период реализации муниципальной программы.
Объем финансового обеспечения реализации муниципальной программы за счет средств бюджета МО "Красногвардейский район" за весь период ее реализации составляет 5392,9 тыс. рублей, в том числе:
в 2016 году - 5392,9 тыс. рублей;
в 2017 году - 0 тыс. рублей;
в 2018 году - 0 тыс. рублей.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета МО "Красногвардейский район" на очередной финансовый год и плановый период.
9.Методика оценки эффективности Программы
Методика оценки эффективности Программы учитывает необходимость проведения оценок степени достижения целей и решения задач Программы.
Оценка степени достижения целей и решения задач Программы может определяться путем сопоставления фактически достигнутых значений индикаторов Программы и подпрограмм, включенных в ее состав, и их плановых значений по формуле:
С ДЦ = (С ДП1 + С ДП2 + С ДПN) / N,
где:
С ДЦ - степень достижения целей (решения задач),
С ДП - степень достижения показателя (индикатора) Программы (подпрограммы),
N - количество индикаторов Программы (подпрограммы).
Степень достижения индикатора рассчитывается по формуле:
С ДП = З Ф / З П (для индикаторов, желаемой тенденцией развития которых является рост значений),
или
С ДП = З П / З Ф (для индикаторов, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений),
где:
З Ф - фактическое значение индикатора,
З П - плановое значение индикатора.
В случае если индикатор подразумевает только однозначные противолежащие значения, например "нет/да", индикатору присваивается значение 0 или 1 соответственно.
Вывод об эффективности (неэффективности) реализации Программы определяется на основании следующих критериев:
| Вывод об эффективности реализации муниципальной программы | Критерий оценки эффективности муниципальной программы |
| Неэффективная | Менее 0,5 |
| Уровень эффективности удовлетворительный | 0,5 - 0,79 |
| Эффективная | 0,8 - 1 |
| Высокоэффективная | Более 1 |
Управляющий делами
администрации района
А.А.КАТБАМБЕТОВ