Постановление от 03.11.2011 г № 742
Об утверждении Порядка подготовки и использования в бюджетном процессе докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования «Город Майкоп» на очередной финансовый год и плановый период
В целях осуществления бюджетного планирования, ориентированного на достижение конечных общественно значимых результатов деятельности субъектов бюджетного планирования, постановляю:
1.Утвердить Порядок подготовки и использования в бюджетном процессе докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период.
2.Признать утратившими силу Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" Республики Адыгея от 03.10.2008 N 543 "Об утверждении Положения о докладах по результатам и основным направлениям деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп", Распоряжение Администрации муниципального образования "Город Майкоп" Республики Адыгея от 17.03.2011 N 783-р "Об утверждении перечня субъектов бюджетного планирования, которые разрабатывают доклады о результатах и основных направлениях деятельности".
3.Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Главы Администрации муниципального образования "Город Майкоп" Н.В. Авдиенко.
4.Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2012 года.
5.публиковать настоящее Постановление в газете "Майкопские новости".
Глава муниципального
образования "Город Майкоп"
М.Н.ЧЕРНИЧЕНКО
ПОРЯДОК
ПОДГОТОВКИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ В БЮДЖЕТНОМ ПРОЦЕССЕ
ДОКЛАДОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ
ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
I.Общие положения
1.Настоящий Порядок устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклады).
2.В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия:
1) субъект бюджетного планирования - главные распорядители бюджетных средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп";
2) отчетный период - период, составляющий два года предшествующий году, на который разрабатывается проект бюджета муниципального образования "Город Майкоп";
3) плановый период - период, составляющий три года, в том числе год, на который разрабатывается проект бюджета муниципального образования "Город Майкоп", и последующие два года;
4) стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций главных распорядителей бюджетных средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
5) тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по основным направлениям достижения стратегической цели;
6) программа - реализуемая субъектом бюджетного планирования;
7) результативность и эффективность деятельности субъекта бюджетного планирования - соотношение между результатами деятельности субъекта бюджетного планирования и расходами на их достижение, степень достижения планируемых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования.
3.Иные понятия и термины, применяемые в настоящем Порядке, используются в значениях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативно правовыми актами Республики Адыгея, муниципального образования "Город Майкоп".
4.Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием подведомственных им получателей средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп", по которым субъекты бюджетного планирования в соответствии с порядком разработки проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" формируют бюджетные проектировки.
II.Структура доклада
1.Доклад включает следующие разделы:
1) цели, задачи и показатели деятельности;
2) муниципальные услуги, предоставляемые муниципальными учреждениями муниципального образования "Город Майкоп";
3) действующие и принимаемые расходные обязательства;
4) программы и непрограммная деятельность;
5) распределение расходов по целям, задачам и программам;
6) результативность бюджетных расходов.
2.В первом разделе доклада формулируется система стратегических целей, тактических задач и их показателей в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования, дающая представления о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования. Совокупность стратегических целей должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования. Цели и тактические задачи субъекта бюджетного планирования должны соответствовать основным направлениям социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп", обозначенным в Программе социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп", а также функциям субъекта бюджетного планирования. Для каждой тактической задачи приводятся количественно измеримые основные показатели деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующие решение этой задачи в отчетном и плановом периодах, по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
3.Во втором разделе доклада приводятся данные об объеме оказываемых муниципальных услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями муниципального образования "Город Майкоп", подведомственными субъекту бюджетного планирования, с указанием объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на их оказание, в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку.
4.В третьем разделе представляются данные об объеме исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования в разрезе действующих и принимаемых обязательств по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку. В текстовой части Доклада должны быть представлены пояснения, обосновывающие планируемый объем расходных обязательств субъекта бюджетного планирования.
5.В четвертом разделе приводится краткое описание действующих и (или) планируемых к принятию программ и непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования. Перечень программ, в реализации которых участвует субъект бюджетного планирования, с указанием объема бюджетных ассигнований из бюджета муниципального образования "Город Майкоп" представляется по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.
6.Описание непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования должно включать: перечень мероприятий и (или) направлений, показатели, характеризующие непрограммную деятельность, с указанием количественных значений, расходы на осуществление непрограммной деятельности. Данные о непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.
7.В пятом разделе приводится распределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и программа за отчетный период и планируемых объемов соответствующих видов расходов на плановый период по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку. Структура расходов отражается по целям и задачам субъекта бюджетного планирования, указанным в разделе 1 доклада, и по программам, указанным в разделе 4 доклада.
8.Распределение расходов субъекта бюджетного планирования формируется на основе бюджетных ассигнований, предусмотренных субъекту бюджетного планирования в бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период и по итогам кассового исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за отчетные годы.
9.В шестом разделе доклада дается анализ результативности и эффективности деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном периоде, обоснование динамики значений показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, указываются меры, направленные на повышение результативности и эффективности субъекта бюджетного планирования в текущем году и плановом периоде, формулируются предложения по увеличению (сокращению) бюджетного финансирования во взаимосвязи с динамикой результативности и эффективности деятельности субъекта бюджетного планирования.
III.Представление докладов
Субъекты бюджетного планирования до 1 марта года, следующего за отчетным представляют доклады в Комитет по экономике Администрации муниципального образования "Город Майкоп" и в Финансовое управление администрации муниципального образования "Город Майкоп".