Приложение к Постановлению от 18.05.2011 г № 295 Программа
Программа повышения эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город майкоп" на период 2011 - 2012 годов
Программа повышения эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на период 2011 - 2012 годов (далее - Программа) разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29.06.2010 "О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах", а также основными положениями Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р, а также во исполнение п. 4 распоряжения Кабинета Министров Республики Адыгея от 12.04.2011 N 113-р.
I.Необходимость разработки и реализации программы
В целях повышения эффективности расходования бюджетных средств в муниципальном образовании "Город Майкоп" за период с 2009 года по 2010 год приняты нормативно-правовые акты по разработке долгосрочных и ведомственных целевых программ муниципального образования "Город Майкоп", их формированию и реализации. Утвержден Реестр муниципальных услуг (функций) муниципального образования "Город Майкоп", предоставляемых муниципальными учреждениями за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп", определен порядок установления требований к качеству их оказания.
В рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" проведена подготовительная работа по реорганизации (изменению типа) муниципальных учреждений муниципального образования "Город Майкоп". Реализация на практике положений данного Закона потребовала разработки и принятия большого числа муниципально-правовых актов. Распоряжением Главы муниципального образования "Город Майкоп" от 08.09.2010 N 4166-р был утвержден План мероприятий по реализации Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" на 2010 - 2011 годы.
Одним из основных элементов системы бюджетирования, ориентированного на результат, выступают доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - ДРОНДы). Это обеспечивает расширение сферы применения и повышение качества программно-целевых методов бюджетного планирования. Они позволяют сформировать информацию о планах деятельности субъекта бюджетного планирования, способствуют увязке информации о целях, задачах, результатах их деятельности с фактическими и планируемыми объемами бюджетного финансирования. На данном этапе приняты нормативно-правовые акты, регламентирующие вопросы формирования докладов, и определены три пилотных субъекта бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп".
Переход к программно-целевому бюджетированию - сложный и длительный процесс, который требует решения целого ряда организационных и технических задач.
Одной из задач эффективного расходования бюджетных средств является переход к финансовому обеспечению муниципальных услуг на основе муниципального задания, порядок формирования которого утвержден постановлением Главы муниципального образования "Город Майкоп" N 913 от 27.12.2010.
Вместе с тем в связи с принятием Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" требуется расширение мероприятий, направленных на достижение целей повышения эффективности предоставления муниципальных услуг при снижении темпов роста расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп".
Наличие Программы позволит принять участие в проводимом конкурсном отборе муниципальных районов (городских округов), бюджетам которых предоставляются субсидии на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов. По итогам указанного отбора возможно получение субсидий на цели, предусмотренные Программой.
II.Цель и задачи программы
Цель Программы - создание условий для повышения эффективности деятельности структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп", муниципальных учреждений по выполнению функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, совершенствование информационных технологий в бюджетном процессе муниципального образования "Город Майкоп", реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города Майкопа.
Для достижения цели Программы необходимо решение следующих основных задач:
1) создание условий для повышения эффективности деятельности структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп" по предоставлению муниципальных услуг;
2) совершенствование системы предоставления муниципальных услуг;
3) создание условий для рационального потребления энергоресурсов;
4) повышение прозрачности и подотчетности деятельности структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп", в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности.
Для выполнения указанных задач в 2011 - 2012 годах предлагается принять решения по следующим основным направлениям:
1) развитие программно-целевых принципов формирования бюджета муниципального образования "Город Майкоп", включая подготовку перехода к программному бюджету;
2) повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ);
3) оптимизация функций структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп";
4) энергосбережение и повышение энергетической эффективности муниципального образования "Город Майкоп".
1.Развитие программно-целевых принципов формирования бюджета муниципального образования
"Город Майкоп", включая подготовку перехода
к программному бюджету
Одним из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов и перехода к программно-целевому методу планирования является разработка и реализация долгосрочных и ведомственных целевых программ.
В настоящее время повышение эффективности бюджетных расходов может быть достигнуто путем концентрации необходимых ресурсов на приоритетных направлениях с использованием механизмов планирования и управления, которые ориентированы на достижение конечных результатов. Применение программно-целевого подхода является наиболее действенным способом решения задач, направленных на достижение качественных результатов, связанных с осуществлением бюджетных расходов.
В 2009 - 2010 годах в муниципальном образовании "Город Майкоп" был принят порядок разработки, формирования и реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ муниципального образования "Город Майкоп", разработаны первые долгосрочные и ведомственные целевые программы муниципального образования "Город Майкоп".
Целевые программы направлены на осуществление комплекса мероприятий, связанных с достижением эффективного решения системных проблем в области экономического, финансового, социального и культурного развития муниципального образования "Город Майкоп". Целевая программа может включать в себя несколько подпрограмм, направленных на решение конкретных задач в рамках целевой программы. Деление целевой программы на подпрограммы осуществляется исходя из масштабности и сложности решаемых проблем, а также необходимости рациональной организации их решения. Целевая программа является самостоятельным документом, отдельные ее положения и параметры включаются в ДРОНД главного распорядителя средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп".
Для изучения подготовленности субъектов бюджетного планирования к переходу от сложившейся системы управления финансами к бюджетированию, ориентированному на результат, тремя субъектами бюджетного планирования готовятся к утверждению первые ДРОНДы, в соответствии с принятым порядком их подготовки. Их внедрение положит начало работе по созданию инструментов бюджетного планирования, ориентированного на результат.
Целью данного направления Программы является четкая увязка программно-целевых инструментов с бюджетным процессом и их ориентация на обоснование бюджетных расходов в зависимости от запланированных результатов.
Именно программно-целевое планирование должно стать в ближайшей перспективе основой всего бюджетного планирования. Внедрение программно-целевого бюджетного планирования позволит повысить эффективность бюджетных расходов за счет распределения бюджетных средств в зависимости от достижения конкретных целей, что требует изменения процесса составления и утверждения бюджета муниципального образования "Город Майкоп".
Для достижения указанной цели будет проведена работа по следующим направлениям:
1) проведение оценки эффективности реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ муниципального образования "Город Майкоп", применение результатов оценки при бюджетном планировании;
2) охват целевыми программами расходов, связанных с повышением качества бюджетных услуг и в целом деятельности субъектов бюджетного планирования;
3) совершенствование нормативно-правовой базы муниципального образования "Город Майкоп" в части подготовки и использования в системе управления целевых программ и ДРОНДов.
2.Повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ)
Одним из основных направлений повышения эффективности бюджетных расходов является переход к финансированию муниципальных услуг с созданием системы учета потребности в их предоставлении, установление показателей качества и финансового обеспечения.
В настоящее время утвержден Реестр муниципальных услуг (функций) муниципального образования "Город Майкоп", в котором перечислены в том числе муниципальные услуги, предоставляемые муниципальными учреждениями за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп".
Новации, внесенные Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", вызвали необходимость изменения механизмов финансового обеспечения муниципальных учреждений.
В связи с чем в рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ в муниципальном образовании "Город Майкоп" принят порядок формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями муниципального образования "Город Майкоп", утвержденный постановлением Главы муниципального образования "Город Майкоп" от 27.12.2010 N 913.
Основы формирования системы требований к качеству оказания муниципальных услуг установлены в Порядке разработки требований к качеству оказания муниципальными учреждениями муниципального образования "Город Майкоп" муниципальных услуг юридическим и физическим лицам, утвержденном постановлением Главы муниципального образования "Город Майкоп" от 31.12.2010 N 940.
Целями данного направления Программы являются:
1) повышение доступности и качества муниципальных услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, других социально значимых сферах;
2) обеспечение оказания муниципальными учреждениями установленных видов услуг;
3) развитие материально-технической базы муниципальных учреждений;
4) оптимизация бюджетных расходов на содержание бюджетной сети;
5) внедрение в деятельность муниципальных учреждений элементов конкурентных отношений.
Для достижения указанных целей необходимо решить следующие взаимосвязанные задачи:
1) совершенствование правового статуса муниципальных учреждений;
2) осуществление перехода бюджетных учреждений муниципального образования "Город Майкоп" со сметного финансового обеспечения на предоставление субсидий на выполнение муниципального задания с 1 января 2012 года;
3) планирование и расчет бюджетных ассигнований в рамках подготовки проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год в соответствии с показателями проектов муниципальных заданий;
4) установление процедуры проведения мониторинга потребности в предоставляемых муниципальных услугах и проведения оценки соответствия их качества установленным требованиям;
5) обоснование финансового обеспечения муниципальных услуг за счет установления порядка расчета нормативных затрат на их оказание и содержание имущества;
6) доработка нормативных правовых актов муниципального образования "Город Майкоп" с учетом требований федерального законодательства.
Перевод бюджетных учреждений на предоставление субсидий на оказание муниципальных услуг потребует совершенствования практики формирования муниципальных заданий для муниципальных учреждений и их финансового обеспечения. Муниципальные задания для бюджетного учреждения в соответствии с предусмотренными его учредительными документами основными видами деятельности будет устанавливать орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя.
В рамках реализации данного направления Программы будет осуществлен процесс автоматизации работы по формированию, доведению и мониторингу муниципальных заданий, а также планированию бюджетных ассигнований на их основе.
3.Оптимизация функций структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Основными направлениями повышения эффективности деятельности непосредственно структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп" (выполнения возложенных на них функций, в том числе - по осуществлению юридически значимых действий) должны стать:
противодействие коррупции и снижение административных барьеров;
оптимизация состава и полномочий структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп;
оптимизация межведомственного взаимодействия структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп".
Важной сферой оптимизации деятельности структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп" является управление муниципальной собственностью. В этой сфере предусматривается реализация мер по следующим основным направлениям:
упорядочение состава имущества муниципального образования "Город Майкоп" и обеспечение его учета;
оптимизация сети муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Майкоп".
Мероприятия по предупреждению и профилактике коррупционных проявлений на территории муниципального образования "Город Майкоп" будут реализованы в рамках долгосрочной целевой программы "О противодействии коррупции в муниципальном образовании "Город Майкоп" на 2011 - 2013 годы", утвержденной постановлением Главы муниципального образования "Город Майкоп" от 26 августа 2010 года N 621. Постановлением Главы администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 28.04.2009 N 282 создана и функционирует межведомственная комиссия по противодействию коррупции муниципального образования "Город Майкоп".
Оптимизация взаимодействия структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп" с физическими или юридическими лицами, учреждениями и организациями при предоставлении муниципальных услуг, повышение качества их предоставления будут реализованы в соответствии с Порядком разработки и утверждения административных регламентов предоставления муниципальных услуг муниципального образования "Город Майкоп", утвержденным постановлением главы муниципального образования "Город Майкоп" от 28.02.2011 N 107. В рамках принятого Порядка структурными подразделениями администрации муниципального образования "Город Майкоп", муниципальными учреждениями, предоставляющими муниципальные услуги, будут разработаны свои административные регламенты предоставления муниципальных услуг.
Ожидаемый эффект от реализации Программы по данному направлению предполагает следующее:
- оптимизация схемы распределения функций муниципального управления между органами местного самоуправления;
- повышение эффективности расходования бюджетных средств на функционирование структурных подразделений администрации муниципального образования "Город Майкоп", в том числе в части предоставления ими муниципальных услуг;
- повышение качества предоставления муниципальных услуг и их доступности.
4.Энергосбережение и повышение энергетической эффективности муниципального образования "Город Майкоп"
Решение задачи по энергосбережению и повышению энергетической эффективности муниципального образования "Город Майкоп" является одной из составляющих в комплексе мер по повышению эффективности бюджетных расходов.
Одной из приоритетных направлений в области энергосбережения является проведение мероприятий, обеспечивающих снижение энергопотребления и уменьшение бюджетных средств, направляемых на оплату энергоресурсов, поскольку эффективность использования энергии низка, а резервы энергосбережения имеются на всех этапах жизненного цикла энергоресурсов - от производства, транспортировки, распределения до потребления на территории муниципального образования "Город Майкоп".
Для муниципального образования характерны следующие основные проблемы в области использования энергоресурсов:
- высокая стоимость энергоресурсов;
- высокие потери энергоресурсов;
- высокие удельные затраты энергоресурсов на единицу продукции;
- нерациональное расходование энергоресурсов (электроэнергии, тепла, воды и газа).
В рамках данного направления будут реализованы следующие мероприятия:
- оснащение потребителей приборами учета энергоресурсов. В первую очередь необходимо оборудовать приборами учета объекты с максимальным потреблением энергоресурсов;
- замена ламп накаливания на энергосберегающие и установка систем автоматического управления освещением в бюджетных учреждениях;
- проведение энергетического обследования и паспортизации объектов бюджетной сферы в целях выявления потенциала энергосбережения;
- определения объектов бюджетной сферы, на которых в первую очередь необходимо проводить энергосберегающие мероприятия;
- установления нормативных показателей энергопотребления (лимитов энергопотребления);
- внедрение практики заключения договоров, направленных на рациональное использование энергоресурсов в бюджетной сфере, на основе заданий по снижению энергопотребления.
Вышеуказанные мероприятия будут производиться в рамках реализации долгосрочной целевой программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании "Город Майкоп" на 2010 - 2015 годы", утвержденной постановлением главы муниципального образования "Город Майкоп" от 15 июня 2010 года N 417.
III.Организация реализации программы
Организация выполнения мероприятий программы будет осуществляться в рамках Плана мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов муниципального образования "Город Майкоп" на период 2011 - 2012 годов согласно приложению N 2 к настоящему Постановлению.
Общее руководство, а также координацию и контроль за реализацией Программы возложить на финансовое управление администрации муниципального образования "Город Майкоп" и комитет по экономике администрации муниципального образования "Город Майкоп".
IV.Финансовое обеспечение программы
Финансирование программы осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп". Объем финансирования на реализацию мероприятий Программы в 2012 году составит 55,0 тыс. рублей.
Распределение средств на реализацию Программы определяется необходимостью решения актуальных проблем в рамках технической модернизации. В результате средства программы предусматривается направить на приобретение и модернизацию технических средств для организации взаимодействия в единой автоматизированной системе планирования и исполнения бюджета, осуществления бюджетного учета и составления консолидированной бюджетной отчетности с учетом циклов обучения специалистов финансового органа работе в программных продуктах.
V.Оценка эффективности реализации программы
Основным критерием эффективности реализации Программы является своевременное и качественное выполнение мероприятий, предусмотренных Планом мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов муниципального образования "Город Майкоп" на 2011 - 2012 годы.
Эффективность реализации Программы оценивается по следующим показателям результативности:
| Наименование показателя | Единица измерения | |
| 1. Отношение дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп" к доходам бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета объема безвозмездных поступлений | % | не более 10 |
| 2. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета муниципального образования "Город Майкоп" | % | 0 |
| 3. Наличие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп" | тысяч рублей | 0 |
| 4. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп", формируемых в рамках целевых программ | % | не менее 5 |
| 5. Доля муниципальных учреждений муниципального образования "Город Майкоп", в отношении которых проведено обязательное энергетическое обследование | % | не менее 50 |
| 6. Доля муниципальных учреждений муниципального образования "Город Майкоп", объем бюджетных ассигнований для которых определен с учетом доведенного муниципального задания | % | не менее 60 |
| 7. Степень охвата участников бюджетного процесса муниципального образования "Город Майкоп" автоматизацией бюджетного процесса | % | не менее 95 |